Выбор системы налогообложения для ФЛП и ООО
Каждая система налогообложения и организационно-правовая форма ведения бизнеса имеет свои особенности и ограничения. Выбор системы налогообложения – одна из составляющих успеха бизнеса, ведь сэкономленные деньги – заработанные деньги. В этой статье представлены дельные советы для тех, кто боится ошибиться.
В настоящий момент доступны:
Упрощенная система делится на группы:
Для каждой из групп есть свой список возможных видов деятельности. Кроме того, можно быть плательщиком НДС.
- общая система налогообложения;
- упрощенная система налогообложения.
Упрощенная система делится на группы:
- І группа;
- II группа;
- ІІІ группа;
- IV группа.
Для каждой из групп есть свой список возможных видов деятельности. Кроме того, можно быть плательщиком НДС.
При регистрации ИП выбор налогообложения играет ключевую роль. Специально для малого бизнеса была создана упрощенная система налогообложения. Она призвана обеспечить легкое и удобное администрирование, а также небольшой размер налогов.
І группа.
Подойдет для лиц, занимающихся частным ремеслом или торговлей на рынках.
Условия налогообложения:
Эти налоги начисляются за каждый месяц. Отчет нужно сдавать ежегодно. Наемных работников иметь нельзя.
ІІ группа.
Выбор данной системы налогообложения подойдет для ИП, занимающихся обслуживанием других лиц.
Условия налогообложения:
Эти налоги начисляются ежемесячно. ФЛП на 2 группе может быть освобожден от уплаты единого налога, если у него нет работников или он взял отпуск/больничный. Предприниматели на второй группе могут иметь до 10 работников.
ІІІ группа.
Актуальна для тех, кто желает работать или с плательщиками на общей системе, или хочет стать плательщиком НДС.
Условия налогообложения:
Если плательщик налога на 3-й группе выбирает также статус плательщика НДС, то условия налогообложения будут другими.
IV группа.
Предназначена для производителей сельскохозяйственных товаров. Объектом налогообложения является площадь земли. Основой является базовая денежная оценка той или иной земли. Применяется специальный коэффициент нормативной денежной оценки и высчитывается размер единого налога.
Условия:
Отчетность сдается один раз в год.
К выбору режима налогообложения необходимо отнестись со всей ответственностью. Цена ошибки может быть гораздо больше, чем вы предполагаете. Можно потерять от 1% до 40% оборота. Отсутствие элементарных знаний может обернуться огромными потерями, что особенно опасно для начинающих предпринимателей.
Большие риски не значат, что предпринимателю необходимо становится экспертом в сфере налогового учета. Чтобы сделать оптимальный выбор достаточно обратиться к специалистам.
І группа.
Подойдет для лиц, занимающихся частным ремеслом или торговлей на рынках.
Условия налогообложения:
- Единый налог (ЕН) – 10% от размера прожиточного минимума;
- Единый социальный взнос (ЕСВ) – 22% от размера минимальной заработной платы.
Эти налоги начисляются за каждый месяц. Отчет нужно сдавать ежегодно. Наемных работников иметь нельзя.
ІІ группа.
Выбор данной системы налогообложения подойдет для ИП, занимающихся обслуживанием других лиц.
Условия налогообложения:
- ЕН – 20% от минимальной заработной платы;
- ЕСВ – 22% от минимальной заработной платы.
Эти налоги начисляются ежемесячно. ФЛП на 2 группе может быть освобожден от уплаты единого налога, если у него нет работников или он взял отпуск/больничный. Предприниматели на второй группе могут иметь до 10 работников.
ІІІ группа.
Актуальна для тех, кто желает работать или с плательщиками на общей системе, или хочет стать плательщиком НДС.
Условия налогообложения:
- ЕН – 5% от общего оборота;
- ЕСВ – 22% от минимальной заработной платы.
Если плательщик налога на 3-й группе выбирает также статус плательщика НДС, то условия налогообложения будут другими.
IV группа.
Предназначена для производителей сельскохозяйственных товаров. Объектом налогообложения является площадь земли. Основой является базовая денежная оценка той или иной земли. Применяется специальный коэффициент нормативной денежной оценки и высчитывается размер единого налога.
Условия:
- 10% – в 1-м и 2-м квартале;
- 50% – в 3-м квартале;
- 30% – в 4-м квартале.
Отчетность сдается один раз в год.
К выбору режима налогообложения необходимо отнестись со всей ответственностью. Цена ошибки может быть гораздо больше, чем вы предполагаете. Можно потерять от 1% до 40% оборота. Отсутствие элементарных знаний может обернуться огромными потерями, что особенно опасно для начинающих предпринимателей.
Большие риски не значат, что предпринимателю необходимо становится экспертом в сфере налогового учета. Чтобы сделать оптимальный выбор достаточно обратиться к специалистам.
Выбор системы налогообложения при регистрации ФЛП
Общая система налогообложения для ООО
В данном случае юридическое лицо платит налог на прибыль предприятий (18% от прибыли до налогообложения). Расчет прибыли во многом совпадает с расчетом чистого дохода предпринимателя. Он равен разнице между доходами и расходами, при этом правила расчета несколько отличаются.
Если годовой доход компании превысит 1 млн. грн., необходимо получить статус плательщика НДС. По желанию компания может зарегистрироваться плательщиком НДС до того, как достигнет дохода на сумму 1 млн. грн.
Упрощенная система налогообложения для ООО
В отличие от предпринимателей, юридические лица (не являющиеся производителями сельскохозяйственной продукции) ограничены в своем выборе только третьей группой. Ставка налога для них составляет 5% от оборота, а в случае добровольной регистрации также плательщиком НДС – 3%. При этом выручка должна составлять не более 5 млн. грн. в год. Также существует перечень видов деятельности, для которых упрощенная система не применяется (запрещена).
Для ООО выбор системы налогообложения является более сложной задачей, чем для физического лица-предпринимателя. Наиболее точно это можно сделать путем сравнения результатов расчетов нескольких альтернативных вариантов с использованием прогнозных сумм доходов и расходов.
Грамотное соединение перечисленных составляющих позволит достичь максимально низкого уровня налогообложения без нарушения действующего законодательства. Без профессиональной помощи здесь не обойтись. Поэтому, если вы хотите сохранить свои деньги, обращайтесь к нам.
Специалисты компании «Импера» помогут сделать выбор, о котором вы не будете сожалеть.
Получить подробную консультацию вы можете прямо сейчас. Свяжитесь с нами по телефонам, указанным на сайте, или с помощью удобного вам месседжера.
Мы гарантируем конфиденциальность предоставленной клиентом информации на всех стадиях процедуры.
В данном случае юридическое лицо платит налог на прибыль предприятий (18% от прибыли до налогообложения). Расчет прибыли во многом совпадает с расчетом чистого дохода предпринимателя. Он равен разнице между доходами и расходами, при этом правила расчета несколько отличаются.
Если годовой доход компании превысит 1 млн. грн., необходимо получить статус плательщика НДС. По желанию компания может зарегистрироваться плательщиком НДС до того, как достигнет дохода на сумму 1 млн. грн.
Упрощенная система налогообложения для ООО
В отличие от предпринимателей, юридические лица (не являющиеся производителями сельскохозяйственной продукции) ограничены в своем выборе только третьей группой. Ставка налога для них составляет 5% от оборота, а в случае добровольной регистрации также плательщиком НДС – 3%. При этом выручка должна составлять не более 5 млн. грн. в год. Также существует перечень видов деятельности, для которых упрощенная система не применяется (запрещена).
Для ООО выбор системы налогообложения является более сложной задачей, чем для физического лица-предпринимателя. Наиболее точно это можно сделать путем сравнения результатов расчетов нескольких альтернативных вариантов с использованием прогнозных сумм доходов и расходов.
Грамотное соединение перечисленных составляющих позволит достичь максимально низкого уровня налогообложения без нарушения действующего законодательства. Без профессиональной помощи здесь не обойтись. Поэтому, если вы хотите сохранить свои деньги, обращайтесь к нам.
Специалисты компании «Импера» помогут сделать выбор, о котором вы не будете сожалеть.
Получить подробную консультацию вы можете прямо сейчас. Свяжитесь с нами по телефонам, указанным на сайте, или с помощью удобного вам месседжера.
Мы гарантируем конфиденциальность предоставленной клиентом информации на всех стадиях процедуры.
Выбор налогообложения для ООО
Вам нужна помощь? Мы вам позвоним
г. Одесса, ул. Космонавта Комарова, 10
Телефон: +38093 937 99 57
Email: imperaodua@gmail.com
Время работы: Пн. - Пт. 10:00 – 18:00
Телефон: +38093 937 99 57
Email: imperaodua@gmail.com
Время работы: Пн. - Пт. 10:00 – 18:00
КОНТАКТЫ
Impera
Law & Consult