Вибір системи оподаткування для ФОП та ТОВ
Кожна система оподаткування та організаційно-правова форма ведення бізнесу має свої особливості та обмеження. Вибір системи оподаткування – одна зі складових успіху бізнесу, адже заощаджені гроші – зароблені гроші. У цій статті подано слушні поради для тих, хто боїться помилитися.
На цей час доступні:
- загальна система оподаткування;
- спрощена система оподаткування.
- І група;
- ІІ група;
- ІІІ група;
- IV група.
Під час реєстрації ІП вибір оподаткування відіграє ключову роль. Спеціально для малого бізнесу було створено спрощену систему оподаткування. Вона покликана забезпечити легке та зручне адміністрування, а також невеликий розмір податків.
І група. Підійде для осіб, які займаються приватним ремеслом чи торгівлею на ринках.
Умови оподаткування:
Ці податки нараховуються за кожний місяць. Звіт треба складати щороку. Найманих працівників мати не можна.
ІІ група. Вибір цієї системи оподаткування підійде для ІП, які займаються обслуговуванням інших осіб.
Умови оподаткування:
ЄП – 20% від мінімальної заробітної плати;
ЄСВ – 22% від мінімальної заробітної плати.
Ці податки нараховуються щомісяця. ФОП на 2 групі може бути звільнений від сплати єдиного податку, якщо у нього немає працівників або він взяв відпустку/лікарняний. Підприємці другої групи можуть мати до 10 працівників.
ІІІ група. Актуальна для тих, хто бажає працювати з платниками на загальній системі, або хоче стати платником ПДВ.
Умови оподаткування:
ЄП – 5% від загального обороту;
ЄСВ – 22% від мінімальної заробітної плати.
Якщо платник податку на 3-й групі обирає також статус платника ПДВ, умови оподаткування будуть іншими.
IV група. Призначена для виробників сільськогосподарських товарів. Об’єктом оподаткування є площа землі. Основою є базова грошова оцінка тієї чи іншої землі. Застосовується спеціальний коефіцієнт нормативної грошової оцінки та обчислюється розмір єдиного податку.
Умови:
10% – у 1-му та 2-му кварталі;
50% – у 3-му кварталі;
30% – у 4-му кварталі.
Звітність здається один раз на рік.
До вибору режиму оподаткування необхідно поставитися з усією відповідальністю. Ціна помилки може бути набагато більшою, ніж ви припускаєте. Можна втратити від 1% до 40% обороту. Відсутність елементарних знань може обернутися величезними втратами, що особливо небезпечно для підприємців-початківців.
Великі ризики не означають, що підприємцю потрібно стає експертом у сфері податкового обліку. Щоб зробити оптимальний вибір, достатньо звернутися до фахівців.
І група. Підійде для осіб, які займаються приватним ремеслом чи торгівлею на ринках.
Умови оподаткування:
- Єдиний податок (ЄП) – 10% від розміру прожиткового мінімуму;
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від мінімальної заробітної плати.
Ці податки нараховуються за кожний місяць. Звіт треба складати щороку. Найманих працівників мати не можна.
ІІ група. Вибір цієї системи оподаткування підійде для ІП, які займаються обслуговуванням інших осіб.
Умови оподаткування:
ЄП – 20% від мінімальної заробітної плати;
ЄСВ – 22% від мінімальної заробітної плати.
Ці податки нараховуються щомісяця. ФОП на 2 групі може бути звільнений від сплати єдиного податку, якщо у нього немає працівників або він взяв відпустку/лікарняний. Підприємці другої групи можуть мати до 10 працівників.
ІІІ група. Актуальна для тих, хто бажає працювати з платниками на загальній системі, або хоче стати платником ПДВ.
Умови оподаткування:
ЄП – 5% від загального обороту;
ЄСВ – 22% від мінімальної заробітної плати.
Якщо платник податку на 3-й групі обирає також статус платника ПДВ, умови оподаткування будуть іншими.
IV група. Призначена для виробників сільськогосподарських товарів. Об’єктом оподаткування є площа землі. Основою є базова грошова оцінка тієї чи іншої землі. Застосовується спеціальний коефіцієнт нормативної грошової оцінки та обчислюється розмір єдиного податку.
Умови:
10% – у 1-му та 2-му кварталі;
50% – у 3-му кварталі;
30% – у 4-му кварталі.
Звітність здається один раз на рік.
До вибору режиму оподаткування необхідно поставитися з усією відповідальністю. Ціна помилки може бути набагато більшою, ніж ви припускаєте. Можна втратити від 1% до 40% обороту. Відсутність елементарних знань може обернутися величезними втратами, що особливо небезпечно для підприємців-початківців.
Великі ризики не означають, що підприємцю потрібно стає експертом у сфері податкового обліку. Щоб зробити оптимальний вибір, достатньо звернутися до фахівців.
Вибір системи оподаткування під час реєстрації ФОП
Загальна система оподаткування для ТОВ
У цьому випадку юридична особа сплачує податок на прибуток підприємств (18% від прибутку до оподаткування). Розрахунок прибутку багато в чому збігається із розрахунком чистого доходу підприємця. Він дорівнює різниці між доходами та витратами, при цьому правила розрахунку дещо відрізняються.
Якщо річний прибуток компанії перевищить 1 млн. грн, необхідно отримати статус платника ПДВ. За бажанням компанія може зареєструватися платником ПДВ до того, як досягне доходу на суму 1 млн. грн.
Спрощена система оподаткування для ТОВ
На відміну від підприємців, юридичні особи (які не є виробниками сільськогосподарської продукції) обмежені у своєму виборі лише третьою групою. Ставка податку для них становить 5% від обороту, а в разі добровільної реєстрації також платником ПДВ – 3%. При цьому виторг повинен становити не більше 5 млн. грн. на рік. Також існує перелік видів діяльності, для яких спрощена система не застосовується (заборонено).
Для ТОВ вибір системи оподаткування є складнішим завданням, ніж фізичної особи-підприємця. Найбільш точно це можна зробити шляхом порівняння результатів розрахунків кількох альтернативних варіантів із використанням прогнозних сум доходів та витрат.
Грамотне поєднання цих складових дозволить досягти максимально низького рівня оподаткування без порушення чинного законодавства. Без професійної допомоги тут не обійтись. Тому якщо ви хочете зберегти свої гроші, звертайтеся до нас. Фахівці компанії «Імпера» допоможуть зробити вибір, про який ви не шкодуватимете.
Отримати детальну консультацію ви можете зараз. Зв’яжіться з нами за телефонами, вказаними на сайті, або за допомогою зручного вам месенджера.
Ми гарантуємо конфіденційність наданої клієнтом інформації на всіх стадіях процедури.
У цьому випадку юридична особа сплачує податок на прибуток підприємств (18% від прибутку до оподаткування). Розрахунок прибутку багато в чому збігається із розрахунком чистого доходу підприємця. Він дорівнює різниці між доходами та витратами, при цьому правила розрахунку дещо відрізняються.
Якщо річний прибуток компанії перевищить 1 млн. грн, необхідно отримати статус платника ПДВ. За бажанням компанія може зареєструватися платником ПДВ до того, як досягне доходу на суму 1 млн. грн.
Спрощена система оподаткування для ТОВ
На відміну від підприємців, юридичні особи (які не є виробниками сільськогосподарської продукції) обмежені у своєму виборі лише третьою групою. Ставка податку для них становить 5% від обороту, а в разі добровільної реєстрації також платником ПДВ – 3%. При цьому виторг повинен становити не більше 5 млн. грн. на рік. Також існує перелік видів діяльності, для яких спрощена система не застосовується (заборонено).
Для ТОВ вибір системи оподаткування є складнішим завданням, ніж фізичної особи-підприємця. Найбільш точно це можна зробити шляхом порівняння результатів розрахунків кількох альтернативних варіантів із використанням прогнозних сум доходів та витрат.
Грамотне поєднання цих складових дозволить досягти максимально низького рівня оподаткування без порушення чинного законодавства. Без професійної допомоги тут не обійтись. Тому якщо ви хочете зберегти свої гроші, звертайтеся до нас. Фахівці компанії «Імпера» допоможуть зробити вибір, про який ви не шкодуватимете.
Отримати детальну консультацію ви можете зараз. Зв’яжіться з нами за телефонами, вказаними на сайті, або за допомогою зручного вам месенджера.
Ми гарантуємо конфіденційність наданої клієнтом інформації на всіх стадіях процедури.
Вибір оподаткування для ТОВ
Вам потрібна допомога? Ми вам зателефонуємо
м. Одеса, вул. Космонавта Комарова, 10
Телефон: +38093 937 99 57
Email: imperaodua@gmail.com
Час роботи: Пн. - Пт. 10:00 – 18:00
Телефон: +38093 937 99 57
Email: imperaodua@gmail.com
Час роботи: Пн. - Пт. 10:00 – 18:00
КОНТАКТИ
Impera
Law & Consult